关于三亚市2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况的报告

一、2017年全市财政决算情况

（一）全市一般公共预算收支决算情况

全市地方一般公共预算收入929,619万元，完成预算的101.9%，同口径增长10.1%，比全年8%的增长目标高2.1个百分点，加上上级补助收入565,232万元、债务（转贷）收入333,361万元、调入预算稳定调节基金22,137万元、调入资金367万元、上年结余12万元，全市地方一般公共预算总收入1,850,728万元，完成预算的111.2%。

全市地方一般公共预算支出1,300,212万元，完成预算的104.0%，同比增长3.3%，加上上解上级支出75,525万元、债务还本支出325,861万元，补充预算稳定调节基金149,130万元，全市地方一般公共预算总支出1,850,728万元，完成预算的111.6%。

收支相抵，年终无结余结转。  

（二）全市政府性基金收支决算情况

全市地方政府性基金收入944,741万元，完成预算的100.0%，同比增长38.2%，债务（转贷）收入389,499万元，加上上级补助收入96,731万元、上年结余1,819万元，全市地方政府性基金总收入1,432,790万元，完成预算的100.5%。 

全市地方政府性基金支出1,128,072万元，完成预算的100.7%，同比增长44.4%，加上债务还本支出301,499万元、调出资金117万元，全市地方政府性基金总支出1,429,688万元，完成预算的100.5%。

收支相抵，年终结余结转3,102万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

全市国有资本经营收入2,124万元，完成预算的100.0%，同比增长8.3%，加上上年结余83万元，全市国有资本经营总收入2,207万元，完成年度预算的100.0%。

全市国有资本经营支出1,957万元，完成预算的100.0%，同比增长4.2%，加上调出资金250万元，全市国有资本经营总支出2,207万元，完成年度预算的112.7%。 

收支相抵，年终无结余结转。 

（四）社会保险基金收支决算情况

全市社会保险基金收入416,622万元，完成预算的98.9%，增收76,245万元，同比增长22.4%。

全市社会保险基金支出297,142万元，完成预算的128.7%，增支114,112万元，同比增长62.3%。

收支相抵，全市社会保险基金本年结余119,480万元，年末滚存结余892,099万元。

（五）全市地方政府性债务情况

2017年末，全市地方政府性债务余额1,844,575万元。其中：地方政府债券1,841,367万元，国债转贷资金754.55万元，外国政府贷款748.08万元，其他1,705.81万元。政府性债务偿还支出已纳入预算管理，在一般公共预算和政府性基金预算中足额安排。2017年当年使用省转贷置换债券偿还债务本金547,360万元，使用地财资金偿还债务本息97,249万元。2017年可用综合财力2,679,479万元，债务率为68.8%，低于风险警戒线（警戒线为100%）；我市政府性债务处于警戒线的可控范围。

（六）全市部门决算收支情况

2017年，三亚市部门总收入2,495,322万元，其中当年收入2,044,152万元（其中：财政拨款收入1,271,085万元，占部门当年收入的62.1%，非财政拨款收入773,067万元），同比增长45.0%。上年结余结转442,121万元，用事业基金弥补收支差额9,049万元。 

全市部门总支出1,836,251万元。其中：基本支出312,651万元，占本年支出的17.0%；项目支出1,519,982万元，占本年支出的82.8%；经营支出3,618万元，占本年支出的0.2%。收支相抵后结余659,071万元，减去结余分配1,691万元，年末净结余657,380万元。全市“三公”经费合计支出2,907万元，比上年减少850万元，下降22.6%。其中：因公出国（境）经费支出210万元，车辆购置及运行费支出2,080万元，公务接待费支出617万元。

二、2018年上半年全市财政预算执行总体情况

（一）一般公共预算执行情况

全市地方一般公共预算收入627,569万元，同比增长22.3%，比全年10%的增长目标高12.3个百分点，完成预算的64.4%，快于序时进度14.4个百分点。 

全市地方一般公共预算支出808,014万元，同比增长13.5%，完成预算的50.5%，快于序时进度0.5个百分点。

（二）政府性基金预算执行情况

全市政府性基金收入335,498万元（其中国有土地使用权出让金收入269,022万元），同比增长3.1%，完成预算的38.8%。

全市政府性基金支出513,569万元（其中国有土地使用权出让金支出462,952万元），同比增长3.4%，完成预算的58.8%。

（三）社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金收入246,782万元，同比增长26.3%，完成预算的50.8%。

全市社会保险基金支出111,883万元，同比下降1.8%，完成预算的24.8%。

（四）国有资本经营预算执行情况

全市国有资本经营收入1,677万元，完成预算的73.1%。

全市国有资本经营支出572万元，完成预算的24.9%。

三、2018年上半年全市财政预算执行的主要成效

2018年上半年，财政部门认真贯彻落实市委、市政府决策部署，深入学习贯彻习总书记“4.13”重要讲话、中央12号文件精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，落实积极的财政政策促进经济质量效益持续向好，持续加大资金保障生态环境整治和生态文明建设，坚持在发展中保障和改善民生，加快推进项目建设资金落实。上半年全市财政收支均实现较快增长，超额实现“时间过半、任务过半”的预算目标，尤其是税收收入增长强劲，财政收入质量进一步提升，对省级及中央收入贡献显著，财政支出结构进一步优化，为完成全年社会经济发展目标夯实了基础，为建设海南全岛自由贸易试验区和中国特色自由贸易港作出三亚财政贡献。

（一）上半年财政收入特点

1. 税收收入强劲增长，收入大幅超序时进度

上半年，受限购等调控政策对房地产业持续影响，商品房交易量下降明显，财税部门克服房地产调控政策的影响，强化收入征管，重点加大对企业土地增值税、企业所得税汇算清缴及清欠历年税款入库，确保上半年财政收入超额完成，全市地方税收收入完成503,079万元，同比增长29.4%，占地方一般公共预算收入的80.2%，税收占比较去年同期提高4.5个百分点，说明我市财政收入质量进一步提升；非税收入完成124,490万元，占地方一般公共预算收入的19.8%。从主要税种来看，企业所得税收入130,317万元，增长93.4%，企业所得税的大幅增长，说明我市企业盈利获利能力不断提高，也反映了我市经济持续向好；土地增值税收入98,136万元，增长58.7%；房产税收入32,970万元，增长20.8%，个人所得税收入20,460万元，增长27.0%；增值税收入146,563万元，增长0.3%。在税收收入强劲增长带动下，力促上半年全市地方一般公共预算收入同比增长22.3%，比序时进度快14.4个百分点，快于全省财政收入增速1.8个百分点，占全省财政收入的13.6%，为全省财政收入增长做出积极贡献，为完成全年收入目标打下坚实基础。

2. 财政收入质量持续提高，对上级财力贡献度加大

从收入结构看，上半年，全市新建商品房网签面积92万平方米，下降60.8%，网签金额186.2亿元，下降65.7%，在财税部门加大征管力度，重点清缴企业所得税、土地增值税和历年欠税入库带动下，力促房地产业提供税收32.0亿元，增长29.2%，增速比去年同期下降47.2个百分点；全市固定资产投资396.06亿元，同比增长5.4%，建安业税收完成35,205万元，同比增长22.9%，增速比去年同期提高32.5个百分点；旅游业总收入235.55亿元，同比增长14.8%，旅游服务业税收收入完成139,707万元，同比增长32.6%，增速比去年同期提高21.7个百分点。从以上数据来看，在房地产业税收增速放缓的情况下，房地产税收贡献度下降缺口部分被旅游服务业等其他行业税收增量贡献度弥补，我市财政收入对房地产的依赖度在逐步减少，产业结构调整效果逐步显现，财政收入质量持续提高。对上级财力贡献显著提高，上半年共计上划中央和省级财力912,991万元，增长37.9%，其中：上划中央财力551,628万元，增长36.2%，上划省级财力361,363万元，增长40.6%。

3. 积极争取上级支持，保障“双十行动”和民生项目支出

为全力保障市委、市政府中心工作的资金需求，助力我市重点项目建设和推动全市经济社会发展，上半年，财政部门争取到上级专项转移支付资金121,410万元和新增债券资金391,300万元，获得的新增债券额度占全省的17.3%，比去年提高7.9个百分点，其中：一般债券93,300万元，专项债券298,000万元（含土地储备专项债券270,000万元），新增财力保障我市重点项目资金需求，尤其争取到城镇污水处理设施建设与改造工程45,000万元、交通扶贫农村公路六大工程25,000万元、饮水管网工程13,000万元、农村生活污水治理6,300万元、铁炉港生态环境治理项目6,000万元、三亚河河口段清淤疏浚工程5,000万元、生活垃圾无害化处理设施建设工程4,000万元用于保障我市全国环保督察项目整改及民生项目，同时争取到270,000万元解决月川棚改和抱坡棚改等项目资金需求。另外，争取到置换债券资金26,000万元，使用低利率债券置换高利率银行贷款，极大的降低了我市财政成本。2015-2018年累计争取到置换债券共计1,450,367万元，目前我市高利息政府债务已使用置换债券全部置换完毕。

（二）上半年财政支出特点

1. 加大产业投入力度，促进产业结构升级

    上半年，财政投入产业结构调整资金306,417万元。加大对旅游业、会展业、航空业、邮轮业、金融业、互联网业、热带特色高效农业等方面补贴进一步优化调整财政补贴政策；支持举办央视春晚海南分会场、中国体育庙会、克利伯环球帆船赛等各类大型文体赛事活动，推进旅游产业提质增效；进一步提升现代物流业、医疗健康产业、海洋产业、新兴科技产业、教育文体产业等新兴产业综合贡献度。其中投入112,238万元，大力实施乡村振兴战略，加快推进农业现代化，加快热带特色高效农业发展，做好新时代的三农工作，大力促进农民增收。通过加大财政投入，不断增强产业竞争力，有效调整和优化产业结构，确保我市经济社会持续健康发展。同时，为推进自由贸易区（港）建设，鼓励内外资企业和国际组织（机构）在三亚设立总部，发挥总部经济聚集效应，制定了《三亚市促进总部经济发展暂行办法》，促进总部经济发展，进一步优化产业结构，增强经济稳中向好、实现高质量增长的动力。

2. 加强保障和改善民生，力促民生事业不断发展

上半年，全市民生保障支出638,305万元，同比增长15.1%，加快落实幸福民生行动计划，主要用于教育、医疗卫生、社会保障等各项民生支出，加大民生保障力度，全力保障“双十行动”项目及市委、市政府十大为民办实事事项资金需求。

坚持优先发展教育事业。教育支出93,334万元，加快教育现代化，完善我市中小学校基础设施建设。其中拨付9,420万元推进人大附中三亚学校建设；拨付26,000万元推进上海外国语大学附中三亚学校建设；拨付2,296万元，落实市直属学校教育补贴政策各项经费，惠及各阶段市直属学校教育学生38,154人次；拨付帮扶薄弱学校专项工作经费1,223万元，用于发放市直属学校临聘教师经费及弥补育才中小学幼儿园公用经费不足；拨付实验中学等各合作办学项目经费1,950万元；拨付2,148万元用于完善我市中小学校基础设施建设；拨付全市教师培训经费669万元，提高教师专业技能；拨付市直属农村和城乡结合部公办中小学校营养早餐工程资金350万元，惠及5,973名农村义务教育学生；拨付1,909万元，推动教育均等化发展和改善办学条件；拨付民办教育资金655万元，支持民办教育发展。 

全面提升社会保障能力。社会保障和就业支出57,923万元，主要用于社会医疗、养老、救助、优抚安置等各项社会保障工作，提高城乡居民基础养老金标准和医疗保险财政补助标准，为贫困人员代缴城乡居民医疗、养老保险。其中发放城乡低保金1,741万元，领取低保金5,600余人；发放高龄老人补助金895万元，享受高龄老人补贴7,759人；发放残疾人“两项补贴”资金1,299万元。

促进医疗卫生事业发展。医疗卫生和计划生育支出53,010万元，全面推进城乡医疗一体化建设，大力提升医疗卫生服务水平。其中拨付9,635万元，用于提升医院诊疗硬件水平及重点专科建设，提高医疗卫生水平；拨付1,184万元建立医疗远程会诊平台；拨付公共卫生服务经费2,107万元，促进落实城乡公共卫生服务一体化；拨付1,536万元，保障农场医院移交地方政府管理后正常运营。

推进保障安居工程。投入240,969万元，用于保障三亚国际旅游岛人才创业基地项目工程建设、危房改造等项目建设，保障月川、抱坡等棚改项目加快推进，不断改善群众居住环境。

支持打好精准脱贫攻坚战。2018年共投入财政专项扶贫资金5,497万元，推动扶贫项目实施，上半年，财政专项扶贫资金累计支出3,359万元，支出进度为61.1%，比上级财政要求的42.0%支出进度快19.1个百分点。另外，安排18,278万元从教育扶贫、健康扶贫兜底保障、为贫困人员购买保险、为贫困人员代缴城乡居民基本医疗、养老保险和基础设施建设扶贫等方面进行保障，多举措巩固提升脱贫攻坚成果，实现精准脱贫，带动贫困户脱贫致富。

3. 加大生态文明建设投入，精心呵护三亚生态环境

上半年，投入109,532万元，持续加强生态环境整治和生态文明建设，全力保障开展中央环保督察、国家海洋督察和省委关于生态文明建设专项巡视反馈意见的整改工作，推进“双修”升级版建设，支持开展城市“五化”工作和打好污染防治攻坚战，加强大气污染防治，加强水环境综合治理，加强林业和山体生态修复以及湿地保护，扩大森林生态效益补偿范围，保障污水处理厂等生态保护项目，不断改善三亚生态环境。

4. 加强城市治理管理，建设世界级滨海旅游城市

上半年，投入256,458万元，支持提升城市治理管理水平，完善城市设施功能，全力提升城市品质，加强“五网”设施建设，三亚大桥重建项目实现功能性通车，推进建设南山“四个一”交通配套工程、三横路、亚龙湾第二通道（一期）工程等项目，完善市政道路网络，推进农村公路六大工程。支持创建全国文明城市，加大城市精品化改造力度，加强城乡环境综合整治，深化“巩卫”成果。

5. 加大盘活存量资金，保障重点工作资金需求

为切实保障我市重点工作资金需求，财政部门加大盘活存量资金力度，对市本级预算单位2017年度预算资金截至2018年3月31日的存量资金进行回收盘活使用，共计回收盘活存量资金309,011万元，通过盘活存量资金新增我市财力集中用于我市急需支出的项目，用于保障三亚市中医院改扩建、三横路、半岭温泉仲裁案裁决款项、海棠区产业园人才房项目（公租房）启动资金、凤凰路沿街建筑立体绿化工程、三亚市环河口慢行及景观工程、三亚市凤凰海岸景观提升工程、三亚市河口海底人行隧道工程、三亚市夜景灯光升级改造（五期）工程和南海渔村精品街区改造工程等重点项目开展，发挥了财政资金“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的重要作用。

（三）上半年财政管理和改革情况

财政部门不断以改革创新为动力，统筹推进三亚财政改革发展，强化财政风险防范，全面提升财政综合管理水平。在全省的财政总决算、财政部门决算、会计管理工作考评、固定资产投资报表、财政管理绩效综合考评等五项省级评比中均获得全省第一名的好成绩，并因此获得省级2,000万元奖励。一是积极落实巡视整改发现的问题，修订完善《三亚市财政专项扶贫资金管理办法》，建立财政专项扶贫资金支出定期通报制度，规范扶贫项目管理费的使用，制定出台《三亚市政府投资项目前期工作管理暂行办法》，规范政府投资项目前期工作；二是建章立制，制定下发《贯彻落实〈海南省就业补助资金管理办法〉实施细则的通知》，提高及完善各项就业资金补贴标准，出台《三亚市公共卫生服务补助资金管理暂行办法》，加强公共卫生服务补助资金绩效管理；三是优化支出进度及库款考核通报制度，有效促进预算单位加快支出进度，充分发挥资金效益；四是结合审计署和省审计厅对我市的债务审计情况，进一步规范政府举债融资行为，及时做好政府债务的还本付息工作，严禁不规范的融资担保和违法违规政府购买服务行为，全面加强政府债务管理；五是审结政府投资项目工程预算274个，审定造价65亿元；六是全面推进政府采购网上商城应用和财政管理信息政府采购业务系统备案工作，努力营造我市优良的营商环境；七是制定《三亚市2018年减轻企业负担工作实施方案》，减轻企业经营负担，激发经济发展潜力。

四、2018年下半年财政管理重点工作安排

上半年，我市财政预算执行情况总体较好，地方财政收支均超额完成了预算目标，但是依然存在部分部门支出进度较慢、部分项目预算支出进度滞后等结构性问题。下半年，财政工作将继续紧紧围绕市委、市政府中心工作，在建设海南自由贸易试验区和中国特色自由贸易港实践中勇当先锋、做好表率，不断提高当家理财本领，助推产业结构优化升级，加大生态文明建设投入，倾力保障和改善民生，提升城市综合治理管理，全力完成全年各项财政工作。

（一）强化收入征管确保完成全年收入目标。财政部门继续抓实抓好财政收入征管工作，加大房地产业和建安业核查力度，强化土地增值税清算、企业所得税核查力度，发挥主体税种拉动税收增长的作用，加大欠税追缴力度，保证欠税及时足额入库，组织好非税收入的及时入库，做到依法征收、应收尽收，健全部门联动机制，发挥综合治税作用，确保一般公共预算收入实现预期增长目标，为保障经济社会发展及项目建设提供充足财力。

（二）强化项目预算执行促支出进度加快。严格执行部门支出考核通报制度，督促部门强化项目预算执行，切实加快财政支出，优化财政支出结构，把钱用好、用在刀刃上，提高财政支出效益。建立健全重点项目预算执行进度督导制度，实时监测重点项目、资金量较大的项目支出完成情况，主动上门辅导帮助预算单位解决遇到的问题进而加快项目支出，特别是抓好“双十行动”项目、十大为民办实事项目等方面支出进度，确保民生项目及时惠及全体市民，让老百姓实现更多获得感。

（三）加大产业扶持力度助经济增长。一是充分发挥财政资金和政策“四两拨千斤”作用，优化产业扶持政策，培育壮大新动能，支持优化营商环境和加大招商引资力度，促进招商项目落地投产，落实好总部经济政策，推进三亚总部基地规划建设，加强税源培植，促进经济提质增效。二是抓好积极财政政策落实，强化财政政策与重点产业政策的协调配合，夯实税收收入可持续增长基础，支持加大基础设施建设投资力度，带动产业结构转型升级。    

（四）多渠道筹措资金全力保障重点工作开展。一是继续加大力度清理盘活财政存量资金，对预计年内无法实施的项目以及支出严重低于序时进度的项目资金及时按程序收回后统筹安排使用，加快已盘活的存量资金支出进度，减少资金沉淀，提高资金使用效益，全力保障市委、市政府重点工作资金需求。二是及时跟进上级有关政策，抓住中央继续实施积极财政政策的机遇，做好对接和项目筹划，积极向省争取更多的地方债券资金和上级转移支付资金，特别是争取加大支持三亚建设自由贸易区、探索自由贸易港综合财力补助，为全市重大基础设施项目资金需求提供有力保障。

（五）充分发挥职能助力自贸区（港）建设。全面落实好财政部门在自贸区（港）建设应承担的使命，自我加压，统筹整合财政资金，集中财力支持三亚自由贸易区和自由贸易港建设；探索建立自由贸易区（港）的财税制度，积极配合省向中央争取到符合海南实际、更加灵活、更具吸引力的税收优惠政策体系；积极配合省有关部门向中央争取下放离岛免税相关管理权限等政策，实施更加开放便利的离岛免税购物政策，实现离岛旅客全覆盖，提高免税购物限额，充分发挥离岛购物免税政策的效应，促进建成国际旅游消费中心；建立绿色产品政府采购制度；配合省财政厅做好向国务院争取国家层面设立海南自由贸易港建设投资基金的相关事宜。

（六）强化财政职能管理确保完成全年目标。一是加快完善生态保护成效与财政转移支付资金分配相挂钩和建立健全形式多样、绩效导向的生态保护补偿机制，建立生态保护财政优先转移支付制度，探索建立横向转移支付制度。二是继续加强政府债务管理和风险防控，规范我市政府债务举借行为。三是全面推进预算绩效管理，完善部门整体绩效考评制度，健全预算绩效管理体系。四是着手部署2018年预算调整及2019年部门预算编制及绩效评价工作。五是做好事业单位公车改革工作，对各参改事业单位公务用车制度改革实施方案的节支率测算给予指导，按规定发放符合发放条件人员的公务交通补贴，牵头负责事业单位公务用车制度改革取消车辆处置工作。六是继续做好行政事业性收费的清理工作，及时公布取消或免征的行政事业性收费、政府性基金收费目录。