关于三亚市2013年财政决算和2014年上半年财政预算执行情况的报告

――2014年8月29日在市六届人大常委会第二十四次会议上

三亚市财政局局长    王瑜

尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，现将三亚市2013年财政决算和2014年上半年三亚市财政预算执行情况及下半年工作措施报告如下，请予审查。

一、2013年全市财政决算情况

（一）全市公共财政收支决算情况

2013年，全市公共财政总收入961,172万元，完成年初预算的104.5%，增长8.8%（与上年决算数相比，下同）。其中，地方公共财政收入675,008万元，完成年初预算的101.4%，增长12.0%，上级补助收入216,294万元，政府债券转贷收入45,000万元，上年结余结转收入24,870万元。     全市公共财政总支出940,634万元，完成年初预算的103.1%，增长9.5%。其中，全市地方公共财政支出884,228万元，完成年初预算的99.7%，增长6.9%，上解上级支出20,619万元，地方政府债券还本支出281万元，安排预算稳定调节基金33,000万元，调出资金2,506万元；年终结余结转20,538万元（其中结转8,436万元，净结余12,102万元）。

（二）全市政府性基金收支决算情况

全市政府性基金总收入812,812万元，完成年初预算的110.4%，增长26.0%。其中，地方政府性基金收入679,447万元，完成年初预算的102.2%，增长24.4%，上级补助收入91,858万元，调入资金2,506万元；上年结余结转收入39,001万元。

全市政府性基金总支出725,760万元，全部为地方政府性基金支出，完成年初预算的101.1%，增长19.8%。年终结余结转87,052万元，全部结转至2014年使用。

（三）全市价格调节基金收支决算情况

价格调节基金收入21,111万元，完成年初预算的111.1%，同比增收1,788万元，增长9.3%。加上上年结余7,157万元及价调基金省补助收入10万元，价格调节基金总收入28,278万元。价格调节基金支出18,831万元，完成年初预算的90.7%，同比增支3,369万元，增长21.8%。收支相抵，年终结余9,447万元。

（四）全市地方政府性债务情况

2013年末全市地方政府性债务余额1,567,510万元。其中，开行贷款1,126,440万元，地方政府债券74,200万元，国债转贷资金3,154万元，外国政府贷款2,412万元，BT项目357,381万元，其他欠款3,923万元。政府性债务偿还支出已纳入预算管理，在公共财政预算和基金预算中足额安排。2013年可用综合财力1,748,929万元，债务率为89.6%，低于风险警戒线（警戒线为100%）；2013年当年偿还政府性债务本息227,163万元，偿债率13.0%，低于风险警戒线（警戒线为20%）。尽管我市政府性债务仍在低于警戒线的可控范围，但已进入偿债高峰期，财政偿债压力较大。

（五）全市部门决算收支及平衡情况

2013年三亚市部门总收入1,141,588万元，其中当年收入861,092万元（其中，财政拨款收入587,498万元，占部门当年收入的51.5%，其余273，594万元为非财政拨款收入），同比增加79,743万元，增长15.7%。上年结余结转274,314万元，用事业基金弥补收支差额6,182万元。     

全市部门总支出839,529万元。其中：基本支出289,546万元，占本年支出的34.49%；项目支出549,674万元，占本年支出的65.47%；经营支出309万元，占本年支出的0.04%。收支相抵后结余302,059万元，减去结余分配3,082万元，年末净结余298,977万元。汇总2013年三亚市行政事业单位用财政拨款开支的因公出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费支出，我市“三公”经费合计支出7,469万元，比上年减少508万元，下降6.4%。其中：因公出国（境）经费101万元，车辆购置及运行费3,978万元，公务接待费3,390万元。

二、2014年上半年全市财政预算执行总体情况

（一）公共财政预算执行情况

今年上半年，全口径公共财政收入793,112万元，同比增收109,988万元，增长16.1%。上划中央四税165,074万元，同比增划20,627万元，增长14.3%；上划省九税202,569万元，同比增划30379万元，增长17.6%。全市地方公共财政收入425,469万元，完成全年预算任务的54.8%，快于序时进度4.8个百分点，同比增收58,982万元，增长16.1%。

全市地方公共财政支出518,877万元，完成全年预算的49.6%，完成省下达分解任务数的51.4%，同比增支92,823万元，增长21.8%。

（二）政府性基金预算执行情况

上半年，全市政府性基金收入239,823万元（其中国有土地使用权出让金收入195,764万元），完成全年预算的34.9%，比序时进度慢15.1个百分点，同比减收96,828万元，下降28.8%。全市政府性基金支出376,148万元（其中国有土地使用权出让金支出366,665万元），完成全年预算的46.4%，比序时进度慢3.6个百分点，同比减支7,018万元，下降1.8%。

（三）价格调节基金预算执行情况

上半年，价格调节基金收入11,787万元，完成年初预算的56.1%，同比增收726万元，增长6.6%。价格调节基金支出2,416万元，完成年初预算的12.2%，同比增支215万元，增长9.8%。

三、2014年上半年全市财政预算执行的主要特点

（一）市场因素和政策性措施合力拉动地方公共财政收入均衡增长，超额完成半年预算任务

税收收入及非税收入合力拉动地方公共财政收入均衡增长。上半年，全市地方公共财政收入增长16.1%，税收收入贡献13.9个百分点，非税收入贡献2.2个百分点。我市地方公共财政收入占同期全省地方公共财政收入的14.2%，超额完成半年预算任务（38.8亿元），并为全省19.4%的增速提供了2.3个百分点。我市税收占地方公共财政收入的比重比海口的80.6%高出6个百分点，财政收入质量排名继续位居全省前列。

分主要行业来看，房地产业、旅游服务业、建安业税收分别完成237,226万元、77,259万元、42,116万元，分别占地方公共财政收入的55.8%、18.2%、9.9%，房地产业税收仍是我市地方公共财政收入增长主要拉动力。旅游总收入及固定资产投资增长较快，市场因素拉动企业所得税等常态税种平稳增收，旅游服务业及建安业税收夯实地方公共财政收入增长基础。营业税收入受商品房销售下滑及“营改增”政策影响小幅度下滑；上半年我市地方公共财政收入稳定增长主要得益于预征率提高、税额标准及土地等级调整、清算清缴等政策性措施，以及土地类税种税收不可比性增长。

（二）政府性基金及价调基金预算执行情况比较合理

政府性基金收入完成年初预算的34.9%，主要是土地出让金收入非均衡性所致。但随着各企业已签订合同中出让金缴款期限的不断临近，下半年政府性基金收入增势较为明朗。政府性基金支出完成年初预算的46.4%，基本持平序时进度，考虑到基建项目集中于下半年结算，预计政府性基金支出完成情况会逐渐向好。价格调节基金收入完成年初预算的56.1%，超额完成上半年预算任务，我市酒店业及景区发展形势良好，价格调节基金收入增长后劲较足。上半年价格调节基金支出仅完成年初预算的12.2%，主要是物价补贴发放范围调整收窄。价调基金下半年支出将向重点民生领域倾斜，主要用于加强常年蔬菜基地建设、扶持农业规模化发展、抑制食品物价上涨以及“美丽乡村”、“绿化宝岛”和“退果还林”工程建设等。

（三）地方公共财政支出超额完成省分解任务，民生支出占比增大，支出结构均衡性体现明显

上半年，地方公共财政支出完成省下达分解任务数的51.4%，快于进度1.4个百分点。教育、医疗卫生、社会保障和就业等民生支出完成27.5亿元，占地方公共财政支出的53.0%，同比增长25.4%，完成进度超预算，与上年同期比增幅加大，有效推进了我市民生事业发展，也成为地方公共财政支出超额完成省分解任务及稳步增长的主因。在大多数经常性项目支出超序时进度的同时，部分非经常性项目支出进度受季节性影响滞后，一是城乡社区事务及农林水事务支出仅分别完成年初预算任务的44.3%、40.0%，主要原因是该项支出集中在秋收农忙、雨季风季及冬修水利等时间节点。二是教育、文化体育与传媒分别滞后序时10.3个百分点和29.9个百分点，主要是因为旅游赛事、文体活动等主要安排在冬天旅游旺季及教育设施项目集中于年底竣工结算所致。总体来看，我市主体项目支出增长走势与去年同期基本相似，地方公共财政支出结构的均衡性逐渐显现。

（四）加强沟通协调，上级财政支持力度有所加大

我市财政加强与上级财政部门的沟通协调，争取上级财政资金更大支持。今年上半年，我市共收到各类上级转移支付资金4.4亿元，保障了我市今年上半年预算执行的资金需求，有效缓解了我市财政资金调度的压力。同时，为保障2014年重点项目建设资金，我市财政已向上级申请18个项目地方债券资金共计130,000万元，其中省级举债申请39,500万元，市级转贷90,500万元，目前已争取到2014年地方债券资金市级转贷52,000万元，比上年的4.5亿元多争取到7,000万元，专项用于完善我市雨污分流、污水处理、供水和创意产业园区等8个项目建设。目前正积极就省市重点项目向省争取2014年上级土地收益的专项转移支付补助。

（五）扶持产业发展成效明显，财政调控经济的能力逐步增强

一是调整优化产业结构。按照市委市政府印发的《三亚市2014年促进经济健康发展产业扶持政策》，今年上半年市财政共拨付产业发展扶持资金21,248万元，用于提高航空业财政补贴标准，新增对基金产业和楼宇经济的扶持，继续对重点旅游项目及中小企业贷款给予贴息，补贴总部经济等，同时还加大对创意产业、信息经济等新兴行业扶持力度，寻找新经济增长点及壮大经济发展规模，确保实现我市经济“缓压力、调结构、稳增长”的目标。

二是推动项目建设。上半年，我市地方政府投资财政性资金支出66,993万元，历年中央及省级投资项目资金、地方政府债券到位资金共支出23,248万元，开行贷款投资项目支出14.18亿元，加快了重点项目建设的步伐。上半年征地成本支出20.03亿元，很大程度上保证了项目用地需求，促进了项目工程实施的顺利进行。市政府整合财政性资金和适度的政府性举债，较好保障了项目建设资金，为我市“项目建设年”提供了财力保障。

三是扶持中小企业发展。制定和落实加快中小企业发展的政策扶持措施，帮助解决食品加工行业、服务行业、信息行业等中小微企业资金紧缺问题。上半年，共拨付中小企业发展资金141万元，其中担保机构风险补偿金13.5万元，中小企业贷款贴息资金127.5万元；拨付出口创汇企业技术改造资金208万元；投入1,887万元做好我市农产品储运、流通、销售工作，为我市中小企业发展营造良好生产环境。

（六）完善社会保障体系，推进社会公共事业建设，促进我市民生发展

优先发展教育事业。积极推进全市中小学校标准化建设和15年免费教育，实施义务教育阶段公办学校学生营养工程，支持民办教育发展等。教育支出62,012万元，同比增长11.0%，其中，拨付义务教育阶段“两免一补”、高中教育及职业教育阶段“三免一补”资金,4,316万元、学校标准化和基础设施建设经费13,946万元。

深化医疗卫生事业改革。扎实推进医疗卫生工作，推动城乡医疗一体化建设，加快医院等医疗基础设施建设，提高公共医疗卫生服务保障经费标准。医疗卫生支出44,795万元，同比增长25.2%，其中拨付城乡居民基本医疗保险财政补助14,052万元，财政人均补贴标准比2013年提高29元。

完善社会保障体系。做好实施新型农村及城镇居民社会养老保险基金财政补贴工作，足额落实对被征地农民奖励代缴养老保险和医疗保险等社会保障政策，发放生活补贴和促进就业与再就业，继续提高社会保障补助标准。社会保障和就业支出43,446万元，同比增长25.2%。其中，拨付“事企差”事业单位退休人员养老待遇5,090万元、新农保市级财政补贴资金3,600万元。城乡低保对象人月均保障标准提高40元、农村五保户人月均供养标准提高50元等。

重点加大“三农”投入。推动新农村和“美丽乡村”建设，大力支持“绿化宝岛”工程、水利工程维护、农田综合开发、退果还林，补贴畜牧良种、农机购置，加快常年蔬菜点对点配送体系建设和瓜菜基地建设。农林水事务支出55,044万元，同比增长56.7%。其中，拨付“绿化宝岛”工程资金860万元、水利工程维护费用1,169万元、常年蔬菜点对点配送体系建设和瓜菜基地建设资金932万元等。

推进文体事业建设。加强文体设施建设，对群众文化及广场文体设施给予水电补贴，支持图书馆购置图书，支持“三月三”文化活动及帆船赛等赛事。文化体育支出1.1亿元，同比增长11.7%。其中，拨付11个大型文体赛事活动资金1,545万元等。

支持保障房工程建设。大力支持廉租房、公共租赁房、棚户区改造住房、经济适用房和限价商品房等各类保障性住房建设，实施全市农村危房改造等。住房保障支出14,915万元。今年计划实施改造全市农村危房1,800户，建成各类保障性住房6,357套。

（七）各项财政惠农利民补贴政策落到实处，切实改善老百姓生产生活

重新梳理各项财政补贴政策，撤销不合理的补贴，提高部分惠农利民补贴标准，把改善老百姓生产生活的各项政策落到实处。一是减轻农民负担，发放粮食直补和种粮农民农资综合直补资金1,577万元；二是减轻居民出行及交通行业运行成本，发放公交票价补贴资金229万元，惠及13万人次，发放交通行业石油价格补贴资金5,019万元；三是做好社会救助和优抚工作，发放城乡低保金、五保供养金、老年人津补贴、残疾人生活补助、优抚对象生活补助及社会就业资金共计5,782万元；四是补贴农业生产，减轻农民生产成本，拨付农民小额贷款贴息及奖补资金779万元、农业保险保费补贴513万元；五是促进农民增收，改善农村生产生活条件。投入农村联户沼气池建设、森林生态效益补偿、农户及农民专业合作社畜禽栏舍补贴、畜牧良种补贴、能繁母猪补贴资金共计2,231万元。

四、下半年全市财政重点工作安排

从收入方面看。上半年我市已完成财政收支预算任务，但由于房地产业下滑趋势影响，营业税等常态主体税种增长乏力，下半年要完成地方公共财政收入任务存在较大压力；以土地出让收益为主的政府性基金收入虽然完成全年任务预期较乐观，但其不可持续性比较明显，而且会对我市以房地产税收收入为主体的公共财政收入产生不可避免的消极影响。从支出方面看，我市地方公共财政支出仍存在部分预算单位项目支出进度偏缓，教育、科技及节能环保等法定支出完成较差以及政府性投资计划项目支出进度较慢问题。继续优化财政收支结构和提高预算执行效率及财政资金效益，仍是我市财政下半年要做好的重点工作。

（一）深入分析预测财政收入情况，强化税源监控管理

加强与各部门协调合作，互通信息，尽可能避免信息不对称问题。分析预测财政收入情况，严密监测各行业税收下滑因素，重视重点企业和重点行业税源监管监察，清查税款存量，掌握税源潜力，加强非税收入征收管理，做好财政收入组织工作。针对税收变动趋势，制订应对财政收入缺口的备用计划，力争圆满完成全年财政预算收入目标。

（二）调整产业扶持政策，进一步优化产业结构，夯实税源基础，确保财政收入增长的可持续性

继续调整产业扶持政策，落实房地产优惠政策，加大对新兴产业及新型经济的扶持力度，打造以旅游服务业为特色的产业结构的多样性，壮大旅游服务业及休闲娱乐业的产业规模，推动创意信息产业、游艇邮轮行业、楼宇总部经济、海洋经济等我市新兴行业发展，优化产业结构。扶持企业技改资金，解决中小企业融资难问题，促进中小企业发展，培育新经济增长点。从而达到夯实税源基础、拓宽税收渠道、强化地方公共财政收入增长可持续性的目的。

（三）建立预算调整常态化机制，提高财政预算执行中的财政资源活力

建立预算用途调整及指标回收机制，促进预算调整常态化，回收财力集中推进“三农”等民生项目建设，发挥财政资金统筹发展作用。针对上半年预算单位支出进度缓慢的问题，市财政局7月前已下发了《三亚市财政局关于调整预算部门资金安排加快财政支出进度的通知》（三财预〔2014〕22号），明确了部门预算调整的范围、条件等方面，通过积极引导预算单位主动调整和财政强制调整相结合的管理办法调剂预算单位支出进度慢的项目，增强部门预算对既有财力的使用效率，下半年将对支出进度慢的部门进行相应的预算调整，以此促进财政支出进度的加快。

(四)盘活财政及预算单位存量资金，助力社会经济发展

高度重视财政资金跨多个年度未充分使用的问题，盘活财政及预算单位存量资金。一是要大力回收长期闲置的已安排项目的资金。研究预算调整及指标回收方案，建立预算调整指标回收机制，定期清理结余结转指标，收回财政总预算，切实压缩结余结转规模。二是要将预算执行管理向单位账户延伸，对预算单位账户资金进行指标化管理，及时监控预算单位账户资金使用动态，全面杜绝部分单位预算项目每年都安排资金、每年都支不出去的现象。三是回收资金重新安排新项目时，适度保留一部分资金建立备付金制度，当被回收资金的项目需要继续支出时，财政会从备付金中保障支出。

（五）改进预算编制方法，提高预算管理科学化水平

下半年在启动2015年预算编制中，一些具体的编制方法和要求有必要改进，具体要考虑的方面有：一是推进完善项目库建设，建立易执行可扩容的梯度预算项目流动库，形成较多项目角逐较少资金竞争机制，改变财政资金分配格局；二是对于新增项目要重点考虑准备条件和预算年度实施可行性等因素。三是预算项目的分类管理，对每年都安排预算资金的同一类项目，将根据上年度的实际支出及考虑财政监督绩效评价结果编制预算。对跨年度实施的项目将分年度按计划安排资金，跨年度实施的一次性项目今后也将分别管理。四是各预算项目的安排以前比较多地参考了上年预算数，今后主要考虑决算数或实际支出数作为预算编制的基数。

（六）加强规范财政建设，营造预算执行管理优质高效的业务环境

一是细致做好2014年财政决算工作方案，保持我市财政决算管理水平位居全省第一位置；二是做好撤镇设区财政财务相关工作，确保我市行政区划调整实施工作顺利进行；三是重新梳理财政资金分配权限和拨付流程管理，缩短资金拨付时间，提高资金支付管理效率；四是规范委托项目的评审管理,做好项目预算评审服务工作；五是健全核算站日常监督与指导机制,加强会计账务基础管理，确保资金使用合法、会计集中核算规范；六是做好财政专项资金检查、账表一致性检查等多项检查工作;七是对政府性债务进行分类管理,及时偿还政府债务，降低政府债务风险；八是继续做好国库集中支付改革，提高财政资金国库集中支付比重；九是加快政府会计改革，做好权责发生制综合编制工作，摸清政府财力及资产等情况；十是加大群众监督力度，提高财政信息透明度，做好“三公”经费及决算数据公开工作。