关于三亚市2012年财政决算和2013年上半年财政预算执行情况及下半年措施的报告

 ----2013年8月30日在市六届人大常委会第十四次会议上

三亚市财政局局长 许焕中

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，现将三亚市2012年财政决算和2013年上半年三亚市财政预算执行情况及下半年工作措施报告如下，请予审查。

一、2012年全市财政决算情况

（一）全市公共财政收支决算情况

2012年，全市地方公共财政总收入883,674万元，完成调整预算的103.3%，增长10.8%（与上年决算数相比，下同）。其中，全市地方公共财政收入602,472万元，完成调整预算的100.3%，增长20.4%，上级补助收入189,874万元，地方政府债券转贷收入23,000万元，调入资金收入2,384万元，上年结余结转收入65,944万元。           

全市地方公共财政总支出858,804万元，完成调整预算的100.4%，增长17.4%。其中，全市地方公共财政支出827,333万元，完成调整预算的101.2%，增长15.6%；上解上级支出19,045万元；地方政府债券还本支出9,236万元；调出资金3,190万元。年终结余结转24,870万元（其中结转4,940万元，净结余19,930万元）。

（二）全市政府性基金收支决算情况

全市地方政府性基金总收入644,952万元，完成预算的98.0%，下降15.3%。其中，地方政府性基金收入546,384万元，完成预算的100.8%，增长3.2%；上级补助收入59,606万元；调入资金3,190万元；上年结余结转收入35,772万元。

全市政府性基金总支出605,951万元，全部为地方政府性基金支出，完成预算的94.0%，下降16.5%。年终结余结转39,001万元。

（三）全市地方政府性债务情况

2012年末全市地方政府性债务余额1,093,903万元。主要是：开行贷款1,053,610万元，地方政府债券29,481万元，国债转贷资金4,309万元，外国政府贷款3,198万元，其他欠款3,305万元。

政府性债务偿还支出已纳入预算管理，在公共财政预算和基金预算中足额安排。2012年末政府负有偿还责任的债务余额109.4亿元（不含BT项目），占本级综合财力165.7亿元的66.0%，低于100%，债务负担属于正常范围。2012年当年偿还政府性债务本息22.0亿元，偿债率13.3%，低于20%的风险警戒线，总体偿还债务压力适中，但未来几年随着我市加大对基础设施的投入，债务余额将继续增加，偿还政府性债务本息的负担将逐渐增长。

二、2013年上半年全市财政预算执行情况

（一）公共财政收支情况

上半年，全市地方公共财政收入366,487万元，完成全年预算任务的55.1%，快于序时进度5.1个百分点，增收53,991万元，增长17.3%。上划中央四税144,447万元，同比增划26,937万元，增长22.9%；上划省九税172,190万元，同比增划30,182万元，增长21.3%。地方全口径税收收入634,054万元，同比增收106,782万元，增长20.3%。

上半年，全市地方公共财政支出426,054万元，完成全年预算的48.0%，完成省下达分解任务数的50.3%，同比增支38,799万元，增长10.0%。

（二）基金收支情况

上半年，全市基金收入336,651万元（其中国有土地使用权出让金收入316,113万元），完成全年预算的50.7%，比序时进度快0.7个百分点，同比增收167,719万元，增长99.3%。

上半年，全市基金支出383,166万元（其中国有土地使用权出让金支出374,116万元），完成全年预算的53.4%，比序时进度快3.4个百分点，同比增支181,851万元，增长90.3%。

三、2013年上半年财政预算执行主要特点

（一）地方公共财政收入平稳增长，完成半年预算任务

上半年，全市地方公共财政收入累计完成366,487万元，快于序时进度5.1个百分点，超额完成半年预算任务（33.3亿元），占同期全省地方公共财政收入的14.6%，为全省15.8%的增长率提供了2.5个百分点。地税部门组织收入289,984万元，完成年初预算的53.2%，增收49,444万元，增长20.6%；国税部门组织收入34,605万元，完成年初预算59.5%，增收1,442万元，增长4.3%；财政部门组织收入41,898万元，完成年初预算的67.5%，增收3,105万元，增长8.0%。财税部门协同合作，加强收入征管，税收、非税收入均实现“年度任务过半”的目标。

（二）地方公共财政实现均衡支出，超额完成年中省下达分解任务数

上半年地方公共财政支出累计完成426,054万元，增支38,799万元，完成省下达分解任务数的50.3%。完成进度超序时的主要是一般预算服务、公共安全、社会保障和就业、医疗卫生、资源勘探电力信息等事务、其他支出，分别完成57,570万元、34,361万元、39,459万元、35,790万元、15,782万元、63,725万元；同比减支较多的是其他支出、农林水事务、科学技术、商业服务业等事务，分别减支33,259万元、4,000万元、2,906万元、1,422万元。同比增支较多的是一般公共服务、医疗卫生、城乡社区事务、社会保障和就业、公共安全，分别增支23,565万元、14,553万元、13,149万元、10,230万元、9,358万元。

（三）利用财税优惠政策促进产业发展，夯实财力增收基础

上半年拨付产业发展财政扶持资金8.2亿元，继续加大对航空企业补贴力度、实施重点旅游项目贷款财政贴息、补贴总部经济、新增对基金产业和楼宇经济的扶持、奖励海棠湾新开业酒店、扶持动漫产业发展、实施高尔夫球场补贴、奖励海鲜排档启用电子点菜系统、奖励突出贡献旅行社等，培育新兴产业、扶持重点产业、优化旅游服务业、实现产业结构均衡化发展，寻找新的经济增长点壮大经济规模，推进财源建设，夯实政府财力增收基础。

（四）通过不同融资方式筹集可用财力，保障重点项目建设的资金需要

一是协同市发改委积极与国家开行海南分行沟通解决历年财政代垫开行贷款来源的项目资金回位问题并达成置换意向，积极配合协调业主单位对财政已垫付资金的项目的开行贷款提款和还款工作，上半年已置换出开行贷款资金4.8亿元。二是申请政府债券资金共计204,900万元（省级举债申请82,400万元，市级转贷122,500万元），上半年，已落实2013年地方债券资金市级转贷45,000万元，为保障我市重点项目建设筹措了必需财力。

（五）落实财政惠农利民政策，促进民生发展

一是发放农资综合直补1,498万元，发放粮食直补79万元，惠及3.5万户农户。二是按照每人每月60元的标准，发放三亚市2013年上半年全体城乡居民食品价格上涨财政补贴22,087万元，受益人数61.35万人。三是扩大小额贷款贴息额度，将小额贷款财政贴息额度由原来的8万元提高到10万元，拨付贴息资金803.2万元，惠及农民1,095户。四是发放扶持养猪财政补贴120.8万元、发放畜禽引进良种补贴187.1万元、发放新建猪牛羊鸡栏舍补贴324.7万元，促进农民增收。五是发放城市低保金1,893万元、农村低保金1,622万元、五保供养金168万元；发放长寿补助金385.5万元、重度残疾人生活补助197.4万元，优抚对象生活补助金464.4万元，切实提供弱势群体生活必需保障。

（六）优先发展教育事业，实现城乡教育均等化发展

一是积极推进“15年”免费教育，继续实施各阶段教育“两免一补”和“三免一补”政策。二是完善各类各阶段教育学生资助体系,积极探索建立学前教育资助体系,出台《三亚市学前教育资助实施办法》。三是实施农村营养早餐试点工程，加大农村学生营养投入，上半年已拨付资金1,417万元。四是实施学校标准化和继续完善学校基础设施建设，推动城乡教育均等化发展和改善办学条件，上半年已拨付资金12,000万元，完成年初预算的42%。

（七）提高公职人员津贴补贴和绩效工资标准，激励其更好履行政府服务职能

发放相关单位市县考核二等奖奖励经费和财政收入上台阶奖励经费；机关公务员和教师按人月均提高300元的标准预发并报省政府批准，同时协调市人社局按人月均提高285元的标准预发事业单位绩效工资；按每人每月300元的标准发放高温补贴，最大限度地提高公务员、教师和事业单位人员的工资福利待遇。

（八）基本实现财政国库管理改革全覆盖，不断完善财政运行机制

一是除涉密单位及办公场所不在市里的少数单位,其余全部预算单位及所有财政国库资金均纳入国库集中支付范围，区镇已全面实现财政国库集中支付。二是全市累计发放6,063张椰岛公务卡，刷卡金额2,124万元。区镇公务卡改革已在河东、河西区管委会、吉阳镇政府启动试点。三是全市纳入工资网络统发系统的单位共计307个，人数达13,534人，工资统发率达86.7%以上，工资统发网络已基本实现全覆盖。四是继续加大“一卡通”惠民补贴资金保障和增加补贴项目范围。上半年发放一卡通存折7,187张，增加规模养禽补贴等5个项目，发放惠民补贴资金15,017万元，惠及补贴对象235,010人次。

    同时，继续做好我市国有企业的改制关闭工作、强化政府采购工作、提高项目投资评审质量、加强政府债务管理、强化村集体“三资”代理管理和加大农业开发力度。

四、下半年工作的主要措施

（一） 培育税源拓宽税收渠道，夯实地方税收增收基础

加强对重点行业税源监测，利用区位优势通过财税优惠政策促进经济结构和税收结构优化，加大对旅游服务、交通运输业和创意产业的财政扶持力度，推动重点产业发展，扶持总部经济、游艇经济、信息经济等新兴产业，培育经济新增长点，加快经济发展方式的转变及产业结构的调整，壮大三亚地方经济规模，培育税源拓宽税收渠道，保障地方税收结构及增收的稳定性，夯实地方税收增收基础。

（二）加强合作协同征管，组织好下半年税收征管工作

协调各征收部门之间及时互通税收信息，继续加强税费清缴、协同征管，按照预算任务和科学测算，分析各个阶段税源及税收规模等情况，合理规划好下半年地方公共财政收入情况，采取应对措施和备用方案保障地方公共财政收入的平稳增长，充满信心地完成我市人大年初确定的年增长15%的任务目标。

（三）坚持民生优先，狠抓预算均衡支出

一是财政支出要坚持民生优先，落实惠农利民政策，做好财政各项公共服务配套工作。二是做好下半年物价补贴和各项惠民直补工作，增加城乡居民可支配收入。三是认真贯彻落实中央八项规定的有关精神，按不低于15%的比例对2013年行政经费、一般性项目经费压缩回收资金将近4000万元投入民生项目支出和支持基层发展。四是运用前期工作经费保障机制，加大对征地拆迁项目支持力度，加快重点项目建设进程。五是利用支出通报考核制度及监督机制推进重点民生项目实施，继续优化支出结构，解决项目支出进度缓慢问题。六是加大对预算指标管理力度，硬化部门预算中的财政资源约束作用，提高财政资金使用效益。

（四）完善财政日常管理机制，夯实财政公共服务基础

一是细致做好2013年财政决算工作方案，提高财政决算管理水平。二是完善财政资金分配权限和拨付流程管理，组织财政存量资金清理，促进财政资金增效。三是完善政府采购管理，扩大政府采购范围。四是提高项目投资评审的专业性。五是提高财政信息透明度，发挥群众参与财政管理监督作用。六是加强会计人才队伍建设，完善会计管理。

（五）深化财政管理创新，促进财政履职服务高效

一是改变预算编审方法及模式，坚持民生财政，切实采用零基预算法及滚动预算法编制2014年财政预算，建立易执行可扩容的项目流动库。着力优化预算安排结构，夯实社会公共服务的财力基础。二是深化市与区镇的财政管理体制，在完善公共财政财力与事权相匹配机制的同时，对土地出让收益的净收益按5：5分享，进一步增强扩权强区（镇）的财力和活力。三是努力创新预算调整机制，研究预算调整指标回收方案，尝试建立促进加快财政支出机制。四是继续做好权责发生制综合编制工作；五是不断在财政基础数据管理、标准化体系、项目库动态化、预算绩效评价体系、财务会计规范化等方面推动财政管理机制创新，提高政府理财的能力。