三亚市2023年上半年财政预算执行情况报告

一、2023年上半年财政预算执行总体情况

今年以来，我市财政部门在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的监督支持下，全面贯彻落实党的二十大、省市第八次党代会精神，围绕市委、市政府中心工作，认真执行市八届人大第四次会议通过的年度预算，充分发挥财政对高质量发展宏观调控作用，确保积极的财政政策加力提效；加强财政资源统筹，大力争取上级资金政策支持；坚持政府过紧日子，兜牢基层“三保”底线，加快补齐民生短板；聚焦主导产业发展，全力推动自贸港建设；推进财政体制和预算管理改革，坚持“以政领财、以财辅政”，确保预算执行平稳有序。全市上半年一般公共预算收入增长17.0%，拉动全省增长2.3个百分点，力促全省收入超额完成“时间过半，任务过半”目标，为打造海南自由贸易港建设新标杆作出三亚财政贡献。

（一）一般公共预算收支情况

上半年，全市地方一般公共预算收入72.60亿元，自然口径增长44.9%，新同口径增长17.0%，完成预算的47.3%（预算数为153.48亿元）。全市地方一般公共预算支出96.88亿元，同比下降8.9%，完成预算的48.1%（预算数为201.47亿元）。

市本级地方一般公共预算收入42.86亿元，自然口径增长40.2%，新同口径增长17.9%，完成预算的44.2%（预算数为97亿元）。市本级地方一般公共预算支出66.07亿元，同比增长1.4%，完成预算的45.7%（预算数为144.49亿元）。

（二）政府性基金预算收支情况

上半年，全市政府性基金收入32.69亿元（国有土地使用权出让金收入29.64亿元），同比增长56.4%，完成预算的19.3%（预算数为169.35亿元）。全市政府性基金支出101.93亿元（国有土地使用权出让金支出61.01亿元），同比下降3.0%，完成预算的43.3%（预算数为235.26亿元）。

市本级政府性基金收入执行情况与全市执行情况一致。市本级政府性基金支出87.52亿元，同比下降11.6%，完成预算的41.3%（预算数为212.06亿元）。

（三）国有资本经营预算收支情况

上半年，全市国有资本经营预算收入1,477万元，同比下降12.3%，完成预算的46.7%（预算数为3,160万元）。全市国有资本经营预算支出12万元，同比下降96.1%，完成预算的0.6%（预算数为1,977万元）。

市本级执行情况与全市执行情况一致。

（四）社会保险基金预算收支情况

上半年，全市社会保险基金收入25.93亿元，同比增长11.9%，完成预算的52.2%。全市社会保险基金支出24.67亿元，同比减少33.1%，完成预算的47.8%。

市本级执行情况与全市执行情况一致。

（五）市对区财政转移支付情况

上半年，市对各区一般公共预算转移支付资金44.95亿元，得益于新的市区财政体制，上半年区级税收分享收入28.98亿元，较去年同期增加10亿元，扣除新财政体制的上解支出后，区级财力较上年增加4.4亿元，进一步提升区级财政保障和统筹能力，为各区高质量发展奠定财力基础。

（六）地方政府债务情况

上半年，争取到省财政厅下达我市新增地方政府债务额度83.64亿元（一般债券5亿元，专项债券78.64亿元），优先用于保障园区建设、城市基础设施、医疗卫生等重点项目资金需求。争取到省财政厅下达我市再融资债券资金29.1亿元，用于偿还地方政府债务，有效缓解我市偿债压力。上半年，到期地方政府债券本息21.96亿元，均已按时足额偿还。

（七）上半年经济财政形势

一季度，在市委市政府统筹疫情精准防控和稳经济政策的高效落实下，全市经济持续恢复向好，地方一般公共预算收入新同口径增长9.0%，顺利实现“开门红”，超额完成省里下达的“一季度不低于37.3亿元，新同口径对比不下降”的工作目标。二季度，市场供给稳步恢复，消费需求持续释放，旅游市场、服务业较快增长，在去年同期低基数的基础上二季度地方一般公共预算同口径增长29.0%。上半年，地区生产总值（GDP）同比增长10.3%，高于全省1.7个百分点；地方一般公共预算收入完成72.60亿元，增长17%，高于全省6.2个百分点，其中：市级税收60.77亿元，完成预算51.5%，占一般公共预算收入比重从上年末的60.9%提升至83.7%，收入质量暂为全省第一。从完成结果来看，我市顺利完成省下达的“70.7亿元，增长14.0%”的收入目标，按照完成年初预算安排“一般公共预算完成153.48亿元，增长28.5%”的目标，下半年我们需完成80.66亿元一般公共预算收入，月均需完成13.48亿元。政府性基金方面，上半年收入仅完成年初预算的19.3%，落后序时进度30.7个百分点，下半年需完成136.67亿元，月均22.78亿元。考虑到下半年仍存在税收政策性退税因素，且受经济下行、房地产调控等因素影响，土地出让存在不确定性，下半年收入工作仍存在一定的难度。

二、2023年上半年主要政策落实和重点财政工作情况

（一）加强财政资源统筹，着力提升财政保障水平

财政部门围绕2023年全市经济社会发展目标，主动担当作为，充分发挥财政资金和财税政策“双供给”作用，助力持续优化营商环境，推动精准招商引资及园区产业培育工作，加强财源建设，多举措做大财政收入蛋糕。上半年，财政部门紧盯收入目标，加强部门联动组织收入征管，下沉一线摸清税源底数，竭尽全力做到应收尽收，完成市级税收收入60.77亿元，自然口径增长65.3%，新同口径增长24.8%。同时，我们积极向外争取各类资金及政策，拓宽财源，全力提升财政保障能力。上半年，全市累计争取到各类上级资金196.20亿元，其中：新增债券资金83.64亿元，用于保障省、市重点项目和成熟度高的项目；再融资债券29.10亿元，有效化解地方政府存量债务；中央直达资金15.88亿元，在保就业、保民生、保市场主体等方面发挥惠企利民的作用；其他上级转移支付资金67.58亿元，支持我市教育发展、公共医疗、生态环保、基础设施等自贸港重点项目建设。

（二）贯彻落实各项财税政策，有效提振市场主体活力

坚持用好用活各项税费优惠政策，加快释放政策红利，提振市场主体信心，激发市场主体活力。上半年，全市各项政策性退税合计25.50亿元（全口径，下同），其中个人所得税退税12.44亿元、增值税退税5.87亿元、房土两税减免1.84亿元。我们积极争取到中央增值税留抵退税和其他减税降费转移支付资金1.73亿元，已全部支出完毕。积极践行以人民为中心的发展理念，进一步减轻企业负担，让利于企，放水养鱼，为我市经济持续向好发展提供有力支撑。

（三）强化预算执行管理，提升资金使用效率和效益

财政部门坚持把加快支出作为保障民生建设、服务市场主体、促投资稳增长的重要抓手。采取前移服务、上门调研指导、重点资金定期通报等多种措施，压实各部门支出责任。结合部门实际需求，开展盘活存量资金工作，回收盘活部门预算资金8.30亿元，回收单位实有账户存量资金0.65亿元，充实可用财力。坚持预算安排有保有压，确保稳企业、保民生、促发展等刚性支出不减，优化支出结构，着力提高资金使用效率和效益。上半年重点支出方面，卫生健康支出完成13.03亿元，同比增加74.9%；教育支出完成12.45亿元，同比增加11.4%；社会保障和就业支出完成10.87亿元，同比增加51.0%；文化旅游体育与传媒支出完成3.81亿元，同比增加86.0%；住房保障完成2.11亿元，同比增加111.7%。

（四）支持产业转型升级，加速构建现代产业体系

牢牢把握海南自由贸易港建设的战略机遇期，充分利用科技、资金、人才等要素聚集流入以及国家重大战略政策支撑作用，加快推进产业转型升级，加速建设现代产业体系，培育经济发展新动能，书写高质量发展新篇章。一是高标准发展现代服务业，安排3.90亿元，支持中央商务区建设，推动现代服务业发展提质增效；安排1.50亿元，支持国资国企改革发展；安排1.40亿元，支持封关运作基础设施项目建设；安排1.20亿元，打造高质量总部经济聚集区；安排0.50亿元，发展壮大金融产业；安排0.20亿元，加强口岸通关保障等。二是培育壮大高新技术产业，安排6.60亿元，支持崖州湾科技城加快重大科技产业发展；安排1.10亿元，支持南繁科学技术研究院发展；安排0.45亿元，鼓励科技创新，扶持高新技术产业发展；安排0.18亿元，支持海洋与渔业科学技术开发及应用等。三是推进旅游业跨越式发展，安排5.20亿元，实施公交成本规制、公益性票价补贴等，提供便利公共交通公益服务；安排1.40亿元，加强风景名胜区建设，持续夯实旅游设施硬件基础；安排1.10亿元，打造邮轮业等三亚特色旅游产业；安排0.70亿元，支持境外航空航线扩展；安排0.60亿元，支持文化产业及会展业发展；安排0.50亿元，发展全域旅游，推进旅游业转型升级；安排0.40亿元，支持大型文化活动开展；安排0.35亿元，发放“轻松到三亚”旅游消费券，推动消费市场回暖发展。

（五）坚持发展为人民，持续增进民生福祉

继续加大民生投入，坚持办好民生实事，加快补齐我市在科技、教育、医疗、社保、住房等领域的短板，解决群众急难愁盼问题，逐步构建共同富裕的自贸港。2023年，全年安排民生投入164.40亿元，上半年完成民生支出67.49亿元，占全市地方一般公共预算支出69.7%，其中，一是安排教育支出12.45亿元，支持教育事业发展，主要用于落实城乡义务教育经费保障，支持新增基础教育学位，改善中小学校办学条件，加强师资队伍建设，促进城乡基础教育优质均衡发展。二是安排卫生健康支出13.03亿元，支持卫生健康事业发展。主要用于深化医疗卫生体制改革，推进医院改扩建及硬件设施建设，提升我市医疗保障水平。三是安排社会保障和就业支出10.87亿元，加强社会保障体系建设。主要用于落实养老保险、医疗补助、人才住房租赁补贴、困难群众生活救助及就业补助等保障政策。四是安排科学技术支出3.91亿元，支持科技产业发展和创新，主要用于支持加快崖州湾科技城建设、深海、南繁科研平台和产业项目开发，拨付高新技术企业扶持经费，农业科技110专项等科技创新发展专项资金，保障科技行业领域人才培养及引进等。五是安排住房保障支出2.11亿元，支持保障性安居工程建设，主要用于棚户区改造，发放低收入住房困难家庭租赁住房补贴，城镇保障性安居工程补助资金，保障高层次人才公寓住房租赁补贴、廉租房租金及补贴等。

（六）大力推进乡村振兴战略，支持农业农村优先发展

全面推进乡村振兴，促进乡村产业转型升级和高效农业提质增效，实现乡村宜居宜业、农民富裕富足。其中，安排1.50亿元，实施美丽乡村建设管理提升三年行动；安排衔接推进乡村振兴补助资金1.30亿元，持续推进巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；安排1.30亿元，用于农业渔业保险补贴，为农业生产保驾护航；安排0.90亿元，壮大农民专业合作社建设，支持农业优质品牌创建推介、“新奇特优”热带水果产业发展等；安排0.35亿元，用于农田水利建设。

（七）支持推进生态文明建设，促进可持续均衡发展

以“碳达峰、碳中和”为引领，深入践行“两山”理念，充分保障“六水共治”等国家生态文明试验区标志性工程建设，探索生态产业绿色低碳发展道路。其中，安排4.32亿元，支持污水净化处理及污水管网维护，保护水资源环境；安排1亿元，支持垃圾处理，净化城乡环境；安排0.56亿元，实施森林生态效益补偿，加强农业资源生态保护；安排0.40亿元，处置污水处理厂污泥及移动式污水处理站污水；安排0.30亿元，实施生活垃圾分类等。

（八）推动财政体制改革创新，完善预算管理体系

全面贯彻落实二十大关于健全现代预算制度，优化税制结构，完善财政转移支付体系的决策部署。财政部门印发出台《三亚市财政体制改革实施方案》，深化市与各区及园区财政体制改革，建立健全权责配置更为合理、收入划分更加规范、财力分布相对均衡、基层保障更加有力的财政体制。出台《三亚市土地储备专项资金管理暂行办法》，设立征收奖励资金，保障土地有序供应，服务自贸港重大项目落地建设。制定《三亚市区级基本财力保障机制奖补资金管理办法》《三亚市市直行政事业性国有资产管理暂行办法》等一系列预算管理办法，加快构建现代预算管理体系，激发经济高质量发展动力活力。

（九）严肃财经纪律，防范化解财政风险

贯彻落实中央决策部署，制定《三亚市开展财会监督专项行动工作方案》，加强财会监督工作。认真落实市人大会议相关决议，坚持人大决议及审计问题导向，推动审计等整改工作，开展财经纪律重点问题专项整治，对发现的问题分门别类制定整改措施，督促各有关单位尽快完成问题整改，逐步规范财政管理水平，防范财政运行风险。

三、2023年下半年财政重点工作安排

2023年是实施“十四五”规划承上启下的关键之年，下半年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真践行“以政领财、以财辅政”理念，准确把握“党委政府当家理财、财政部门做具体服务保障工作”的角色定位，锚定“三区一中心”战略定位，积极实施加力提效的财政政策，保持必要的支出强度，咬定全年财政收支目标不放松，抓紧推动各项财政政策落地见效，为稳定今年经济社会发展、打好明年基础作贡献。

（一）发挥财政职能作用，支持经济高质量发展

发挥财政资金和财税政策“双供给”作用，围绕我市创新能力提升、产业培优、民生建设等重点工程，优化促进经济高质量发展的财税政策。研究制定重点园区财政扶持政策，助推产业园区更好发挥经济发展“主阵地”作用。结合加快构建“三极一带一区”区域协调发展格局，发展壮大三亚旅游经济圈增长极，力争支持投融资创新改革、区域产业高质量发展、支持重点园区建设等，助推经济实现高质量发展。

（二）强化财政资源统筹，夯实财力保障基础

坚持“放水养鱼”，不折不扣落实各项减税降费政策，稳定政策预期，提振市场信心。跟踪好市区财政体制改革实施成效，调动各区发展经济的积极性。构建多点支撑、结构合理的财源体系，实现财源持续稳定增长，提高我市财政自给率。加快推动土地出让工作，以及涉黑、罚没资产处置进度，加快清理低效闲置国有资产。加强项目谋划储备，全力争取上级资金支持。优化创新财政资金投入方式，用好专项债券、自贸港基金、普惠金融等政策工具，撬动社会资本支持自贸港建设。

（三）优化财政支出结构，推动财政平稳运行

以高质量发展为引领，合理配置财政资金，优化结构，用好增量、激活存量，在财政收支紧平衡的状态下，推动财政平稳运行。一是坚持政府过“紧日子”，可支可不支的坚决不支，全力保障“三保”、固投、封关运作等重点支出；二是优先使用上级资金，完成债券资金支出任务，保证财政支出强度；三是加强财金联动，优化创新投融资机制，发挥园区等市场化融资机制，撬动社会资本投资；四是严控新增暂付款，消化以前年度暂付款，确保农林水、教育等支出均衡增长，完成全年各项财政考核指标。

（四）强化预算绩效管理，扎实做好2024年预算编制  

研究制定绩效目标编报规范指引，推动预算绩效管理提质增效。发挥项目预算评审“挤水分”的作用，提升项目预算编制精准性。准确把握财政收入形势，加强“三本”预算、非财政拨款收入、社会资本的统筹，集中财力支持自贸港重点领域发展和重大项目建设，进一步完善预算管理一体化系统，扎实开展2024年预算编制工作。

（五）严肃财经纪律，保障经济健康可持续发展

加强对政府债务风险指标的监测，稳妥化解存量债务,坚决遏制新增隐性债务，充分利用区级举债空间，将部分债务转贷至区级，降低政府债务风险等级，切实防范化解财政债务风险。动态监测全市库款保障水平，兜牢兜实“三保”底线，确保全市“三保”不出风险。稳妥推进财会监督专项行动，确保重大财税政策规范落地实施。扎实做好审计整改“下半篇文章”，压实整改责任，健全既管住当下、又见效长远的管理机制，为我市经济健康持续发展提供有效保障。

三亚市2023年上半年财政执行表